老师 我们是小规模不小心在12月的时候把20年1月的劳务发票20万做到了19年12月，汇算清缴报表A104000期间费用明细表中2劳务费填写的是20万，我现在需要怎么调整所得税报表？19年年度财务报表需要调整吗？

傻丫头 追问

2020-07-29 15:51

有的，做了借：管理费用-劳务费 20万   贷：应付账款 20万，请问现在我需要怎么去调整？

佟老师 解答

2020-07-29 15:52

这个是20年1月份发生的费用吗？还是发生在19年，实际取得发票在20年？

傻丫头 追问

2020-07-29 16:52

发生在20年1月的发票也是20年1月取得

佟老师 解答

2020-07-29 17:14

那要做以前年度损益调整
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷利润分配

傻丫头 追问

2020-07-29 17:25

因为这笔记错了导致要退税，现在税局要查账，请问老师我该怎么去调整纳税报表，19年年度财务报表需要调整吗？

佟老师 解答

2020-07-29 17:29

是的，19年报表要调减费用，应付账款。同时利润增加。这个是否查账就看你当地要求了

傻丫头 追问

2020-07-29 19:30

是不是说我19年的年度报表和所得税报表都需要重新报，还有20年的一二度的季报也是需要重新申报？

佟老师 解答

2020-07-29 19:37

是的，都需要更改。季报不用修改的

傻丫头 追问

2020-07-29 19:53

我19年的报表改了，20年的不用改吗？

佟老师 解答

2020-07-29 22:18

20年就改个年初数，不改汇算清缴时也可以再改

傻丫头 追问

2020-07-30 08:42

老师 您看看是不是我理解的这个，您的意思是说19年的改了20年不用改，到20年汇算清缴的时候再改年报表是这样吗？ 
如果20年不改，20年汇算清缴的时候不是到了21年了吗，这样的话是不是说我接下来的报表都要按照改了之后的报，就是期初不同，到报21年1月财务报表的时候就是20年的新数据

佟老师 解答

2020-07-30 09:06

我的意思是，到20年底再调整就可以如果你觉得麻烦，如果完整做处理，资产负债表是应该20年调整年初金额

傻丫头 追问

2020-07-30 09:12

好的，老师，谢谢！
老师 现在调整报表需要专管员同意吗？还是说我这边直接修改就好了

佟老师 解答

2020-07-30 09:57

这个您看系统是否可以调整，系统可以就不用专管员同意

傻丫头 追问

2020-07-30 11:07

好的，谢谢老师！

佟老师 解答

2020-07-30 11:08

不客气，祝您学习愉快！