老师你好，我公司是分包方，委托总包方对方项目人员的工资，这个分录贷方要怎么做？

夜 追问

2020-07-29 11:45

应收账款？那这笔应收账款怎么平，因为我这边是直接做工资表给总包的，

夜 追问

2020-07-29 11:46

借：工程施工～项目～人工费  贷：应收账款—总包方吗？

小黎老师 解答

2020-07-29 11:48

你好，过渡下应付职工薪酬

夜 追问

2020-07-29 11:55

借：工程施工～项目～人工费   贷应付职工薪酬    发放的时候：借：应付职工薪酬      贷：应收账款—总包方

夜 追问

2020-07-29 11:55

是这样吗？

夜 追问

2020-07-29 11:58

那么，问题就来了，那这个应收账款怎么平，，因为总包方是直接打款到员工卡的，不走我们银行，

夜 追问

2020-07-29 12:01

而且，我们也没有开发票给总包，只做工资表，但是这笔成本，又是我们进我们这边的，

小黎老师 解答

2020-07-29 13:47

您好，总包方不需要你们开票了吗？不开票那就做不开票收入 不会有冲突的

夜 追问

2020-07-29 14:20

我没有做收入啊，我是分包呀

小黎老师 解答

2020-07-29 14:21

您好，分包这部分算你们的工程合同总价里面的啊 就是你们的回款啊

夜 追问

2020-07-29 14:40

老师，可能我没说明白，是这样的我这边是分包方，那么这个项目的管理人员的工资，我们是从总包那边叫总包代付的，但是这个工资我们分包这边做成本，（当然，这个款也是含在我们分包合同总价里面），那么我这边入成本，这个分录我怎么做，借：工程施工—某某项目—人工费   贷：？这个贷方该写什么？（不开票给总包，只做工资表）

小黎老师 解答

2020-07-29 15:13

您好，不管你开不开发票  这个都是你们总价你们的回款收入 都要入账缴税  要不就是tao'shui逃税了

夜 追问

2020-07-29 15:21

是的，所以我想知道支付后我这个分录该怎么做

夜 追问

2020-07-29 15:23

我计提是借：工程施工—某某项目—人工费  贷：应付职工薪酬    总包代付后，借：应付职工薪酬   贷呢？