老师，小规模公司（农民合作社）必须要做进销存吗？

李梦露 追问

2020-07-29 10:09

这里有个农民合作社，之前财务公司报税做账的。一个季度报一次，就报销售总收入，然后写个总成本，成本后面附了一个总的出库单（有总成本金额）

bamboo老师 解答

2020-07-29 10:11

那总成本金额是怎么来的 有依据么

李梦露 追问

2020-07-29 10:15

其实是随便写的一个入库单，一个出库单，金额相等。只是数量不明确

李梦露 追问

2020-07-29 10:19

就比如，有销售干茶，也有销售鲜茶叶。但入库单就一个季度一张上面写收购多少斤鲜叶，未体现干茶。然后结转成本的时候附几张出库单，金额和入库单一直，数量也是不明确具体出多少

bamboo老师 解答

2020-07-29 10:25

那这样是不正确的 应该有明确的期初+本期入库-本期出库

李梦露 追问

2020-07-29 10:27

因为之前从未做进销存。老师想请问一下为什么财务公司都不用给客户做进销存。都是收入，然后费用票，成本票就可以了。不用做进多少，出多少，余多少？

bamboo老师 解答

2020-07-29 10:29

简单啊 财务公司成本核算基本都是不负责任的  随意做就好了

李梦露 追问

2020-07-29 10:31

那他们不用负责任吗？还有小规模公司没有专门请人做进销存管理，会计好难核算，也没法核算。

bamboo老师 解答

2020-07-29 10:59

只要应付申报 做账就好了  财务公司大部分是不负责的 好多连银行 现金都不对的 更别说往来跟库存了

李梦露 追问

2020-07-29 11:28

如果公司没有人管进销存，可以按照销售单来做相应的出库单吗？然后不做入库单，有鲜叶的收购单可以吗？

李梦露 追问

2020-07-29 11:39

我这个问题有点复杂，这样确实真不清楚。老师可以不用回答，因为自己也是难表达清楚

bamboo老师 解答

2020-07-29 11:47

按照销售单来做相应的出库单可以的
收购单收购回来的是直接销售么？

李梦露 追问

2020-07-29 11:52

一部分直接销售一部分是做成干茶，但是没人统计。难道也是按照销售了多少斤，就做入库多少斤吗？因为之前帐上也没有库存。都是借：库存商品10万   贷：库存现金10万    然后借：主营业务成本10万    贷：库存商品10万。帐上看不到库存

李梦露 追问

2020-07-29 11:53

现在头晕得都想辞职，又怕去别的地方也一样！小县城的会计不太好做

bamboo老师 解答

2020-07-29 11:57

那收购的鲜叶也应该做进销存
然后制成的茶叶也要做

李梦露 追问

2020-07-29 11:58

这样合作社都等于是加工企业了吗

bamboo老师 解答

2020-07-29 11:59

对啊 您鲜叶不会直接出售 要加工后才可以

李梦露 追问

2020-07-29 12:05

好的老师，我再想想怎么搞。老师如果我重新到一家商品流通公司做会计，我才去，一般要让她们提供哪些资料让我做账？

bamboo老师 解答

2020-07-29 12:08

是新成立的还是接任?

李梦露 追问

2020-07-29 14:20

两种情况都有可能

bamboo老师 解答

2020-07-29 17:42

新成立的就先建账套 然后根据取得的原始凭证做账务处理

bamboo老师 解答

2020-07-29 17:45

接任的话 要有科目余额表 现金 银行存款 存货 要核对是否帐实是否一致 固定资产要盘点