以前年度损益调整，会影响资产负债表和利润表的勾稽关系？是不是用了以前年度损益调整科目，资产负债表和利润表中不体现？

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 09:22

老师，麻烦帮我看下这是什么意思？

邹老师 解答

2020-07-29 09:24

你好，当年减免的增值税计入营业外收入核算
之前年度减免的增值税结转计入到以前年度损益调整——营业外收入科目核算

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 10:10

老师，以前年度损益调整科目需要结转到本年利润科目吗？

邹老师 解答

2020-07-29 10:11

你好，以前年度损益调整科目是结转到利润分配——未分配利润，而不是结转到本年利润

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 10:19

以前年度损益调整可以和损益类科目一起 先结转到本年利润科目，再一起结转到利润分配未分配利润科目吗？

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 10:22

本年利润科目是不是只有年末才需要结转到利润分配-未分配利润科目?

邹老师 解答

2020-07-29 10:22

你好，以前年度损益调整科目是结转到利润分配——未分配利润
而不是先结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润的

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 10:23

本年利润科目是不是只有年末才需要结转到利润分配-未分配利润科目?

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 10:26

本年利润科目是不是只有年末(12月份)才需要结转到利润分配-未分配利润科目?平时月份(1-11月)是不需要结转本年利润科目?

邹老师 解答

2020-07-29 10:26

你好，本年利润可以每个月结转到利润分配——未分配利润，也可以年底一次性结转

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 10:30

发生了以前年度损益调整事项，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
这里的以前年度损益调整是余额还是发生额？

邹老师 解答

2020-07-29 10:30

你好，这里的以前年度损益调整是发生额

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 10:36

老师，这个以前年度损益调整是不是要在未申报汇算清缴前(1-6月)来进行账务处理，如果已经申报了汇算清缴，是不是还要更正申报表？

邹老师 解答

2020-07-29 10:41

你好，是的，是这样的

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 10:42

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2020-07-29 10:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 11:25

老师，这个以前年度损益调整科目，是不是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是: 未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计 (—)以前年度损益调整 还是这个科目到下一年度汇算调整之前资产负债表和利润表的勾稽关系不变？

邹老师 解答

2020-07-29 11:26

你好，是的，是这样的

邹老师 解答

2020-07-29 11:27

发生了以前年度损益调整业务，当年利润表与资产负债表的勾稽关系就是
未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计 (—)以前年度损益调整
一年不变的

儒雅的大炮 追问

2020-07-29 11:28

发生了以前年度损益调整事项，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整 老师，这个以前年度损益调整科目，是不是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是这样？还是这个科目到下一年度汇算调整之前资产负债表和利润表的勾稽关系不变？

邹老师 解答

2020-07-29 11:30

你好
是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是这样
到下一个年度，如果没有以前年度损益调整事项，报表勾稽关系就是
未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计