什么科目才会涉及到以前年度损益调整？

轻剪一地繁华 追问

2020-05-22 09:09

那老师因为之前有记一笔19年的分录滞纳金53.94元没有分出来，记到税金及附加里面：
错误分录：借：税金及附加387.89
贷：应交税费-应交增值税-印花税387.89
借：应交税费-应交增值税-印花税387.89
贷：银行存款387.89
请问怎么调整以前年度损益调整？

maize老师 解答

2020-05-22 09:18

借应交税费-应交增值税-印花税3 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 ，贷未分配利润 ，借银行 贷应交税费-应交增值税-印花税 之后重新做借营业外支出  贷银行，还有印花税和增值税是分开做应交税费下面这个，不能这么混合应交增值税，或者是应交税费-印花税，这样

轻剪一地繁华 追问

2020-05-22 10:31

你发给我的，前面三个分录以前年度损益调整金额都是-53.94
最后那个分录，营业外支出金额正数53.94元是吧？

maize老师 解答

2020-05-22 10:38

借应交税费-应交增值税-印花税53.94 贷以前年度损益调整，53.94借以前年度损益调整 53.94，贷未分配利润 ，53.94借银行53.94 贷应交税费-应交增值税-印花税53.94 之后重新做借营业外支出 53.94贷银行53.94