APP下载
天会亮心会暖i
于2020-07-28 22:29 发布 933次浏览
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-07-28 23:42
你这里之前是15%的税率,后面要改成25%,也就是说期初的这一部分递延所得税要做一个调整。30/15%=200,13.5/15%=90本期应缴纳所得税(1000-500➕100)×25%=150
陈诗晗老师 解答
2020-07-28 23:45
本期应缴纳所得税(1000-300+30)×25%=182.5期末应该有的递延所得税资产100×25%递延所得税负债期末应有余额500×25%本期应确认递延所得税负债125-30=95本期应确认递延所得税资产25-13.5=11.5本期所得税182.5➕95-11.5
天会亮心会暖i 追问
2020-07-29 07:50
老师,不理解,为什么要算了两个本期应交所得税
2020-07-29 07:51
老师,您看我下一个题和这个很相似,做法完全不同呢,我之前学的时候按那个学的,现在根本无法理解这个题呢
2020-07-29 08:24
这类题目不是只有固定一种解题方式,你要理解思路和原理,不理解的话换种方式你就不会了
本期应缴纳所得税(1000-300 30)×25%=182.5期末应该有的递延所得税资产100×25%递延所得税负债期末应有余额500×25%本期应确认递延所得税负债125-30=95本期应确认递延所得税资产25-13.5=11.5本期所得税182.5➕95-11.5你看这里的解题思路
2020-07-29 09:59
老师,你第一问本期1000-300+30是为什么呢
2020-07-29 10:35
第一期你这个会计上确认的公允价值变动属于300,这个300要剪掉呀,是要扣除了税法上不认可的。
2020-07-29 10:36
30的话,是按照计税口径与这个需要按照成本法进行折旧,这个折旧金额扣除啊。
2020-07-29 11:11
还是不理解呢,而且老师您算得当期应交所得税和答案不一样呢
2020-07-29 12:25
应该是一样的,因为这里都是计算处,应纳税所得额计算所得税。学过税法吗?税法口径和会计口径能够准确区分吗?
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
陈诗晗老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
★ 4.99 解题: 179276 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
陈诗晗老师 解答
2020-07-28 23:45
天会亮心会暖i 追问
2020-07-29 07:50
天会亮心会暖i 追问
2020-07-29 07:51
陈诗晗老师 解答
2020-07-29 08:24
陈诗晗老师 解答
2020-07-29 08:24
天会亮心会暖i 追问
2020-07-29 09:59
陈诗晗老师 解答
2020-07-29 10:35
陈诗晗老师 解答
2020-07-29 10:36
天会亮心会暖i 追问
2020-07-29 11:11
陈诗晗老师 解答
2020-07-29 12:25