送心意

宇飞老师

职称中级会计师,税务师,注册会计师

2020-07-28 21:55

1、 借:应收账款  113000
   贷:主营业务收入 100000
       应交税费-应交增值税(销项税额) 13000
2、 借:成本或费用  80000
应交税费-应交增值税(进项税额)10400
贷:应付账款  90400
3、 借:固定资产  3000
   应交税费-应交增值税(进项税额)390
贷:应付账款 3390

宇飞老师 解答

2020-07-28 21:57

这边要缴纳的增值税就是13000-10400-390=2210,附加税就是2210*(7%+3%)=221
借:应交税费-转出未交增值税2210
贷:应交增值税-未交增值税 2210

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