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文老师

职称： 中级职称

2020-07-28 21:09

您好，您是生产型出口企业的是吗

寒冰 追问

2020-07-28 21:10

是生产型出口退税企业

寒冰 追问

2020-07-28 21:13

要如何做分录？要如何平衡与增值税报表中的进项税额？

文老师 解答

2020-07-28 21:15

您那加计扣除的是在生产领用环节加计扣除的

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相关问题讨论
您好，您是生产型出口企业的是吗
2020-07-28 21:09:43
你这部分税就是免的，你没有纳税就不会让你抵税的
2020-01-03 21:19:47
退税额=（增值税发票金额）/（1%2B增值税率）*出口退税率   按照这个来计算的 
2023-08-15 17:00:10
你好，可以学习一下注会教材税法的相关内容
2020-03-12 02:20:09
生产型出口企业，增值税计算实行免抵退制度，具体内容如下： 1、免，指出口商品免征增值税，如果是内销的产品，就要按不含税销售额*17%或含税销售额/1.17*17%计算增值税销项税。 2、抵，指国内采购商品（包含原材料和其他国内采购品）取得增值税专用发票，或者一般贸易进口材料取得海关进口增值税票，经认证后相关增值税形成的增值税进项税，可以用于抵扣内销产品产生的增值税销项税。 3、退，指出口商品并实际收取外汇后，按出口退税率计算免抵退税额，并与增值税进项税留抵额比较后得出的出口退税，具体计算方式如下： （1）、计算增值税留抵额， 增值税留抵额=当月增值税进项税+上月留抵进项税—当月增值税销项税—当月增值税进项税转出。 当月增值税进项税转出=当月出口额*（17%—出口退税率）—当月保税进口额*（17%—出口退税率） （2）、计算免抵退税额 免抵退税额=当月实际收汇额*出口退税率—当月免抵退税额抵减额—上月留抵免抵退税额抵减额 当月免抵退税额抵减额=当月进口额*手册退税率 如果当月免抵退税额抵减额大于当月实际出口收汇额*出口退税率，大于部分留抵下月。 （3）、判定出口退税情况 当月应退税额要通过比较当月增值税留抵额和当月免抵退税额得出，另外还需要进一步计算免抵税
2019-07-05 21:37:23
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