老师，该题的应交税费-应交所得税为什么要减去上年的，我之前听视频课时老师讲的一个例题并未说要减去呢，麻烦老师帮我分析下吧

天会亮心会暖i 追问

2020-07-28 17:18

是的，老师，这两个题的性质感觉是一样啊，为什么计算差的那么多呢，麻烦老师给我讲讲，为什么要减去上年的差异

陈诗晗老师 解答

2020-07-28 18:36

应交所得税的金额为
投资性房地产原成本 750，使用四年，账面价值为750-150=600，公允600，不存在差异。
后面更为公允计量，但税法认可的依旧是成本模式。
2015年应交所得税为(1000-300-750/20)*25%=165.625
2016年应交所得税为(1000+50-750/20)*25%=253.125
这里15和16都要调整，首先是调整税法不认可的公允，然后再是调整税法认可的折旧

天会亮心会暖i 追问

2020-07-28 22:25

老师，你看错题了呢，这个是另两个题型，麻烦您再解答下吧

陈诗晗老师 解答

2020-07-28 23:45

不好意思啊，不好意思，这里可能是你同时有两个问题我应该是看错了，这个问题你是不是重复提问了？我在另外一个地方回复你了。