老师，你好，我们小规模公司初次买税控盘开的专票，说的全额抵扣，如何做分录呢？是不是，借管理 贷银行 借应交税费_应交增值税减免税款 贷管理

~H~. 追问

2020-07-28 16:11

好的，谢谢哈，我就是不确定这样录对不对，所以问问

江老师 解答

2020-07-28 16:13

小规模纳税人一般免税了，不交税，就不用填写此减免税。

~H~. 追问

2020-07-28 16:16

对，我们是小规模，那后面的复式分录还要不要呢？还是只填前面那个单式分录就可以了

江老师 解答

2020-07-28 16:17

小规模纳税人，只有需要缴税时才会全额抵扣这个税。如果是不交税，第二个分录不写。
只写一个分录
借：管理费用——办公费
贷：银行存款

~H~. 追问

2020-07-28 16:18

哦，好的，谢谢

江老师 解答

2020-07-28 16:19

祝学习进步，工作顺利