送心意

林夕老师

职称注册会计师,税务师

2020-07-28 15:04

你好:
在所得税中,有直接计入到所有者权益的其他综合收益的情况,不影响当期损益,不确认到所得税费用。
确认到所得税费用才影响损益。
其他综合收益属于递延事项的。不属于当期应交税费-应交增值税。

追问

2020-07-28 15:16

那为什么调增调减也不算,其他综合收益影响营业利润呀。调增调减是税法为准吧

林夕老师 解答

2020-07-28 15:22

其他综合收益属于所有者权益类科目,不影响营业利润。调增调减是税法部分的。
而该事项调整的是未来需要交税,不是当年度需要交税。
在处置(未来)时,税法承认才交税。

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相关问题讨论
你好: 在所得税中,有直接计入到所有者权益的其他综合收益的情况,不影响当期损益,不确认到所得税费用。 确认到所得税费用才影响损益。 其他综合收益属于递延事项的。不属于当期应交税费-应交增值税。
2020-07-28 15:04:49
应该是借:投资收益 贷:转让应交税费—转让金融商品应交增值税 因为营改增之后,所有的交易都是交增值税,转让金融资产相当于销售,要按收入—成本 差额征增值税。所以才会有上面那个分录。
2017-12-14 11:03:28
你好,可以抵扣的增值税才是应交税费,
2022-03-16 14:09:41
你好!是已经支出的税费,是收益的抵减项,所以记入投资收益
2022-04-10 14:38:32
你好, ,交易性金融资产,产生的交易费用计入投资收益,该交易费用的增值税是计入应交税费-应交增值税-进项税额,所以只有交易费用计入投资收益,此处税费单独计入增值税,这样理解没错吧?——没有错的, 而交易售出的交易性金融资产,产生的应交增值税就是直接计入投资收益,影响利润——对的,一方面计入应交税费,一方面计入投资收益,影响利润
2020-05-09 18:19:36
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