公司够买回来的产品组装后放在工厂作为产品展示用，但日后有可能还会拿回公司，处理发放有两种 1.库存商品转固定资产 借：固定资产 贷：库存商品 2.固定资产折旧 借：管理费-研发费-直接投入-累计折旧-（产品名称） 贷：累计折旧 我想问下这笔分录做的对么？其次如果拿回来的商品做折扣库存商品应该如何做分录？@江老师

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 15:14

作为展示的商品拿回来后二次销售（因为之前一直在工厂作为展示品，商品肯定不是新的了）

玲老师 解答

2020-07-28 15:16

你好 你好 你放在展厅时用的什么科目进行账务处理的  ？

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 15:31

1.放在展厅
借：销售费-业务宣传费
贷：库存商品
       应交税费-增值税-销项税
2.按照无票做分录（小规模企业）
借：应交税费-增值税-销项税
贷：营业外收入-免税收入

但这个分录我认是放在展厅的产品不拿回来，属于卖出去才做的，我现在想问如果从展厅拿回来的产品不是全新的，但也想销售出去的分录

玲老师 解答

2020-07-28 15:34

您好，因为这个商品你已经做费用了，如果您再想入户，那您可以通过盘盈，

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 15:39

老师，我刚才那一笔分录还没有实际入账，因为我现在不确定该商品日后是放在工厂展示还是会拿回来二次销售或者是作为固定资产，现在就是想多学习一下，把日后所会出现的情况列举出来

玲老师 解答

2020-07-28 15:48

您好，如果您在展厅那领用计销售费用是正确的，

玲老师 解答

2020-07-28 15:48

如果日后在入库，可以盘点入库，按照重置成本入库

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 15:51

如果日后在入库，可以盘点入库，按照重置成本入库
这个分录怎么做呢，其次入库后在进行卖出（不是全新商品可以作为打折商品出售）该分录又如何做呢

玲老师 解答

2020-07-28 15:53

借  库存商品 贷待处理财产损益   借 待处理财产损益  贷管理费用  重置成本本价入库

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 15:58

那作为商品再次销售的分录呢（打折卖出）

玲老师 解答

2020-07-28 15:59

你好 借应收账款 贷主营业务收入应交税费

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 16:03

老师我现在不明白的是，假设我这商品卖1000元，但是在展厅展示一段时间后商品不是全新，作为打折商品销售，价格为800，那么分录也是
借：应收账款/银行存款
贷：营业收入还是主营业务收入
        应交税费-增值税-销项税
借：营业成本
贷：库存商品

玲老师 解答

2020-07-28 16:03

你好 分录 是一样的， 就是销售的金额按实际就可以

玲老师 解答

2020-07-28 16:04

比如你按800销售的 就按800元确认应收账款

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 16:11

那就是说我将工厂拿回来的产品后进行销售，就是要做两笔分录
1.日后在入库，可以盘点入库，按照重置成本入库
借 库存商品 800
  贷 待处理财产损益  800
  借 待处理财产损益  800
  贷管理费用-重置成本本价入库 800
2.销售
借：应收账款/银行存款 800
贷：营业收入还是主营业务收入？
       应交税费-增值税-销项税
借：营业成本
贷：库存商品

玲老师 解答

2020-07-28 16:13

你好 如果 你库存商品要是记800元  那你再销售卖800再交税你就亏损了    你分录是对的 金额自己按实际做就可以

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 16:15

明白了
老师，还有一个问题在销售是
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入还是营业收入
想确认下贷方科目

玲老师 解答

2020-07-28 16:20

贷方还应交费应交增值科目 就是正常销售的分录   销售商品你是商贸企业就记主营业务收入科目

会计小白_ph533158 追问

2020-07-28 16:22

我们是软件公司，但该产品主要为嵌入式（硬件也有，软件开发我们也有）

玲老师 解答

2020-07-28 16:23

你好  不是主营销售商品记其他业务收入就可以  结转成本时也用其他业务成本科目