如果是以前年度的损益类科目调整，按规定入以前年度损益科目调整，但是上年度的汇算清缴已经做了，再做以前年度损益这个科目对汇算清缴有什么影响呢？

云畅 追问

2020-07-28 14:19

发生之前年度的损益类科目变动，如果汇算清缴期过了，只能去更正汇算清缴的申报？实际操作中，如果上年的汇算清缴期过了，为了不影响上年度的利润，可以将这些损益类变动直接调入当期吗？

maize老师 解答

2020-07-28 14:25

需要看你调啥，，要是退货这个过汇算清缴时间，这个是冲本年的收入，

云畅 追问

2020-07-28 14:36

之前年度的收入发票如果没有及时开，隔年且过汇算清缴期了，可以放入当年吗？

maize老师 解答

2020-07-28 14:48

你无票收入做吗，没有正规是需要调之前申报表 修改之前申报表的 ，不过实务中是做当年，不过这样有风险，税局稽查追究有补中间这个没有交税这个时间段滞纳金和罚款风险

云畅 追问

2020-07-28 15:01

哦，如果当时的进项远大于销项也有滞纳金和罚款的风险吗？

云畅 追问

2020-07-28 15:03

还有，如果是之前的费用类科目，汇算清缴期间也没有能及时入账，那么过了汇算清缴期可以直接进当期损益吗？按会计原则是不能进，只是已经过了汇算清缴期，再进以前年度损益调整影响之前年度的利润了呢

maize老师 解答

2020-07-28 15:14

那没有，但是正规是修改之前申报表才对，不能，过了汇算清缴期可以直接进当期损益吗 费用不能，以前费用做当期损益，你次年汇算清缴还是一样需要纳税调增的，这个之前有学员反馈过，这个问题，税局稽查要求调出来，

云畅 追问

2020-07-28 15:18

哦，那么汇算清缴期过了，如果有以前的费用类科目，进以前年度损益调整？税务局要求调出来是什么意思，不能作为当年的税前列支？

maize老师 解答

2020-07-28 15:19

进以前年度损益调整 是的，不能作为当年的税前列支 是，19年你不能做20年损益下面，不能直接影响你20年利润

云畅 追问

2020-07-28 15:21

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-28 15:29

好的，我先回复别的学员了