请问老师,公司在18年11月渠道买得一张102999的普票,现经税局专管员告知此票为虚假购买进项,需要从当年凭证中调出,补交企业所得税+滞纳金,请问老师调出这个金额的账务分录应该怎么做?
小薇
于2020-07-28 12:15 发布 735次浏览
- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2020-07-28 12:19
你好 那你们这个业务是真实发生的 只是发票是虚假发票导致你们调增缴纳 。 你要做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳:借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
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你好 那你们这个业务是真实发生的 只是发票是虚假发票导致你们调增缴纳 。 你要做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳:借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2020-07-28 12:19:27

你好,汇算清缴补交税款做这个分录
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2018-06-22 15:27:49

你好,先补提:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
缴纳时:
借:应交税费——应交企业所得税
贷:银行存款
补缴损益调整:
借:利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益调整
2018-06-27 21:47:01

1、应补缴税额的,
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时,
借:应交税费—应交所得税
贷:银行存款
3、调整未分配利润,
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
2018-07-11 15:31:40

借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整
2018-11-08 17:26:49
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