一般纳税人购货入库分录怎么写？进项税额都是怎么处理的？

布丁 追问

2020-07-28 10:39

如果区分当月抵扣进项税额？当月抵扣进项税额怎么写？

布丁 追问

2020-07-28 10:40

如果当月进项大于销项要不要接转？

王超老师 解答

2020-07-28 10:42

你好，不需要的，因为应交税费这个科目是资产负债表的科目，是时点数，因此不需要的

布丁 追问

2020-07-28 10:53

那月底的时候增值税分录怎么写？

王超老师 解答

2020-07-28 10:57

你好，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

布丁 追问

2020-07-28 11:00

平时当月认证的发票，购货增值税要通过待抵扣进项税额？

王超老师 解答

2020-07-28 11:04

是的，你认证后再作为待抵扣进项增值税的

布丁 追问

2020-07-28 11:05

拿到发票怎么写分录？认证好了怎么写？

王超老师 解答

2020-07-28 11:07

拿到发票的时候不需要写分录啊，认证的时候
借:原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行

布丁 追问

2020-07-28 11:18

当月认证完了以后再写分录？就写借:原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行

王超老师 解答

2020-07-28 11:19

是的，这个就是分录的。