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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-07-28 10:34

你好，入库是不需要另外写分录的，只要在购买的时候写
借：原材料
进项增值税
贷：银行存款

布丁 追问

2020-07-28 10:39

如果区分当月抵扣进项税额？当月抵扣进项税额怎么写？

布丁 追问

2020-07-28 10:40

如果当月进项大于销项要不要接转？

王超老师 解答

2020-07-28 10:42

你好，不需要的，因为应交税费这个科目是资产负债表的科目，是时点数，因此不需要的

布丁 追问

2020-07-28 10:53

那月底的时候增值税分录怎么写？

王超老师 解答

2020-07-28 10:57

你好，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

布丁 追问

2020-07-28 11:00

平时当月认证的发票，购货增值税要通过待抵扣进项税额？

王超老师 解答

2020-07-28 11:04

是的，你认证后再作为待抵扣进项增值税的

布丁 追问

2020-07-28 11:05

拿到发票怎么写分录？认证好了怎么写？

王超老师 解答

2020-07-28 11:07

拿到发票的时候不需要写分录啊，认证的时候
借:原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行

布丁 追问

2020-07-28 11:18

当月认证完了以后再写分录？就写借:原材料

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行

王超老师 解答

2020-07-28 11:19

是的，这个就是分录的。

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相关问题讨论
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
你好，如果这个是福利费不允许抵扣的，借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2021-12-30 15:14:47
需要转出这个 用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2020-07-31 16:50:14
出口销售收入： 借：银行存款 (应收帐款)【一般情况是先收到货款，可先做预收帐款】 贷：主营业务收入——自营出口收入 借：应收出口退税 贷：应交税金——应交增值税——出口 (出口退税) 转成本 借：主营业务成本——自营出口 贷：库存商品--出口商品XXXX 贷：应交税金——应交增值税——出口(进项税额转出) 收回退税 借：银行存款 贷：应收出口退税
2019-12-05 09:49:18
你好，可以的，这样没问题
2022-04-13 19:00:39
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