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笛老师

职称： 初级会计师

2020-07-28 10:23

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 如果有进料加工的话，
具体公式如下: 增值税税负率 =[销项税-免退税收入-适用税率-(进项税-进项税转出-期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格×17%)]/(计征增值税的销售额-免抵退销售额)

鑫鑫 追问

2020-07-28 12:12

老师，出口销售额是以报关单为准是吧，那不是只能计划进项税而

笛老师 解答

2020-07-28 18:35

是的  有进项销项还有期初留抵就可以算税负率了

鑫鑫 追问

2020-07-28 19:19

好的，谢谢

笛老师 解答

2020-07-28 22:47

不客气，有问题可再来咨询

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相关问题讨论
同学你好 哪里设置税负率
2021-05-06 17:03:54
是一个还原税负的概念 税负=（实际交纳的增值税+免抵税额）/应税收入
2017-04-01 16:24:14
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额%2B本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 如果有进料加工的话， 具体公式如下: 增值税税负率 =[销项税-免退税收入-适用税率-(进项税-进项税转出-期初留抵期末留抵以及海关核销免税进口料件组成的计税价格×17%)]/(计征增值税的销售额-免抵退销售额)
2020-07-28 10:23:34
您好 出口退税是不考虑税负的，出口退税是税务局根据退税率退企业交纳的进项税
2021-05-07 11:22:10
如果是生产出口企业的增值税税负=（应交增值税+免抵税额）/不含税收入
2017-06-01 16:32:17
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