老师，我现在是这个情况，就是我们公司是2017年成成立的七月成立的，然后在第二季度报税的时候是盈利的，然后就交了企业所得税了，可是当年的时候他是亏损的，汇算清缴的时候报表显示的时候就是应该是退税的，但是公司没有去办理，现在我们想要去办注销，那不是上面税务局那块儿显示的他要退税了，但是，这样觉得太麻烦了，说是我们也不做这个退税处理啦，现在看看怎样就是把账务调一下儿就能就，税务局那块儿就不显示是这个退税啦。

k1 追问

2020-07-27 21:32

2017年的?还是2020年的?今年公司没有业务发生呀

k1 追问

2020-07-27 21:35

多做无票支出，利润不是越少吗？怎么还能调增应纳税所得额

小林老师 解答

2020-07-27 21:37

您好，就是您的支出是无票的，不调整利润总额，调整应纳税所得额。

小林老师 解答

2020-07-27 21:38

您好，若今年没有业务发生，可以做以前年度的企业所得税补充申报。

k1 追问

2020-07-27 21:46

税务局要求注销前填写今年的企业所得税汇算清缴。
做以前年度的企业所得税补充申报具体咋报呢？

小林老师 解答

2020-07-27 21:57

您好，那您若想简单，做一笔分录，贷营业外收入，这样有利润了，也就有应纳税所得额了，不需要退税了。

k1 追问

2020-07-27 22:07

不好意思老师越说越蒙了，你现在让我做的这个营业外收入是在今年的里面做一笔分录呢，借什么呢？借记什么贷记戴坊街上营业外收入，这个要做以后不是做到今年的这个利润表里面啦，就我现在是退的是2017年的税呀。

小林老师 解答

2020-07-27 22:10

您好，您可以借货币资金，贷营业外收入，您的目的是增加应纳税所得额，避免退税。所以只要满足增加应纳税所得额的条件即可。