老师，福利院的食堂是非盈利的，原来是分开做账，现要求合并入单位账里。挂的其他应付款/食堂，发生食堂费用直接冲减其他应付款。这种可以把食堂人员的工资福利可以直接从这个科目走不

学问 追问

2020-07-27 17:52

他们工资表和单位其他人员工资表要分开做吗

学问 追问

2020-07-27 17:53

社保呢，也要分开吗

朴老师 解答

2020-07-27 17:57

嗯，都需要分开的哦

学问 追问

2020-07-27 18:45

发食堂工资，还有代扣保险和工会费分录如何做啊，感觉整得好复杂

朴老师 解答

2020-07-27 18:45

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2020-07-27 18:46

计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 返还时: 借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费

学问 追问

2020-07-27 19:11

这个只是正常的计提发放，用食堂只有其他应付款这个科目就不行

学问 追问

2020-07-27 19:16

可以年底把食堂的净收入直接并入单位总账做其他收入

学问 追问

2020-07-27 21:41

老师，发放食堂人员的工资，借其他应付款/食堂，贷银行存款。用应发工资还是实发工资啊。

朴老师 解答

2020-07-28 07:55

你直接做实发工资的数就行