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送心意

龙枫老师

职称： 注册会计师,国际税收协会会员

2020-07-27 16:59

首先做付服务费的分录：
借 管理费用--服务费
贷 现金（银行存款）
然后做减免税分录：
借 应交税金--应交增值税--减免税
贷 营业外收入---补贴收入

???? 追问

2020-07-27 18:18

老师 那应交税金 减免税的科目就有余额挂着了

龙枫老师 解答

2020-07-27 18:20

你好，那你可以不做这个明细，冲减未缴增值税就行，的呢

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相关问题讨论
借管理费用贷银行存款， 你需要交税，可以全额抵扣， 借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数。
2020-12-19 08:39:52
借：管理费用　　　　　　　　400元 贷：银行存款　　　　　　　　　　400元 借：应交税费－应交增值税-应纳税额减征额　400元 贷：营业外收入　　　　　　　　　400元
2019-06-18 15:04:37
一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用 2、技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-07-30 14:39:28
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2019-04-10 18:13:04
税控盘的分录： 一般纳税人： 增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录： 1、税控系统专用设备： ①购入时： 　借：固定资产 　贷：银行存款（应付账款） ②按规定抵减的增值税应纳税额 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　 贷：递延收益 ③按期计提折旧 借：管理费用 　贷：累计折旧 　同时： 借：递延收益 贷：管理费用
2020-05-20 11:14:38
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