请问，公司属于民办非企业，是那种非营利公司的小规模纳税人，去税局代开专票，他的税额是星号键，那这个星号键有没有交增值税呀

清幽 追问

2020-07-27 16:46

1.那享受月销售额不超过10万免增值税优惠，公司是季度申报的，那他是否享受季度30万的。

2.他这个免交增值税的，那他的分录是怎么做的，例如2019年代开了1万专票，是直接做借：应收账款1万，贷收入1万吗，销项税额要做吗

maize老师 解答

2020-07-27 16:53

不好意思，这个看错了，你这个专票，税额栏不会是星号，25.小规模纳税人月销售额未超过10万元开具增值税普通发票，税率是显示实际征收率还是显示***？
 
（货物和劳务税司答复）
 
答：对于小规模纳税人自行开具的增值税普通发票，税率栏次显示为适用的征收率；对于增值税小规模纳税人向税务机关申请代开的增值税普通发票，如月代开发票金额合计未超过10万元，税率栏次显示***。
 
26.小规模纳税人月销售额未超过10万元开具增值税专用发票，税率如何显示？
 
（货物和劳务税司答复）
 
答：小规模纳税人自行开具或向税务机关申请代开的增值税专用发票，税率栏次显示为适用的征收率。

maize老师 解答

2020-07-27 16:54

这个专票不是星号，专票是不享受免，这个发票有问题，

maize老师 解答

2020-07-27 16:54

借应收 贷其他业务收入，应交增值税，免税那是不能开专票，

maize老师 解答

2020-07-27 16:55

开专票税额不能是星号或者是0 ，

maize老师 解答

2020-07-27 16:55

非营利公司的小规模纳税人26.小规模纳税人月销售额未超过10万元开具增值税专用发票，税率如何显示？

（货物和劳务税司答复）

答：小规模纳税人自行开具或向税务机关申请代开的增值税专用发票，税率栏次显示为适用的征收率。

清幽 追问

2020-07-27 17:05

老师不好意思，是我看错了，实在不好意思。我再说一遍吧公司属于民办非企业，是那种非营利公司的小规模纳税人（季度申报的），去税局代开的是  普票，他的税额是星号键，那这个星号键有没有交增值税吧，能后他的分录是怎么做的呢

maize老师 解答

2020-07-27 17:11

借应收 贷其他业务收入，应交增值税  不交做借应交增值税 贷营业外收入

清幽 追问

2020-07-27 17:41

谢谢老师，1.那意思是他这个星号键代表是不交增值税的，是因为月报的没有超过10万，季报的没有超过30万，是这个意思吗。

                  2.代开普票不交增值税的，他的增值税要转到营业外收入是这个意思吧。

                 3.他自己开具的通用手工发票，季度未超过30万也要转入到营业外收入，是吗

maize老师 解答

2020-07-27 17:51

1 ，是的，2 是的， 3是的，你说的对的