送心意

佟老师

职称税务师,中级会计师

2020-07-27 16:29

你好,公司承担部分直接计入借:营业外支出  贷:应交税费-应交个税
自己承担:借:应付职工薪酬  贷:应交税费-应交个税

糖果妹 追问

2020-07-27 16:35

比如我这个工资表,需要怎么做分录,它实际缴纳的个税金额是248.5元,把公司承担的个税记入管理费用可以吗?

糖果妹 追问

2020-07-27 16:36

老师,可以帮我做一下分录吗?

糖果妹 追问

2020-07-27 16:46

老师,可以帮我解答一下吗?

佟老师 解答

2020-07-27 16:54

你工资表是是扣除完所有个税的吗?你说的公司负担部分是哪个?

糖果妹 追问

2020-07-27 16:59

公司承担的就是后面补贴回去给员工的

糖果妹 追问

2020-07-27 17:00

只有一个员工自己承担

糖果妹 追问

2020-07-27 17:01

当月实际缴纳的个税是248.5元

佟老师 解答

2020-07-27 17:20

我的问题你没看懂,如果你是公司负担的话,你工资表就不要体现这几个人个税,这样你的实发就要改变

糖果妹 追问

2020-07-27 17:24

我是将个税的钱补贴回去给员工啊,相当于他们不需要承担个税

佟老师 解答

2020-07-27 17:25

你现在是让我写工资发放分录吗?就按照这个工资表写是吗?

糖果妹 追问

2020-07-27 17:27

对,另外还有一个就是我们公司当月缴纳的个税金额是248.5元。我冲减之前的分录,又冲不平,不知道哪一个步骤出错

佟老师 解答

2020-07-27 17:30

你的应发工资是计提数是多少,?社保多少?个税就是419.18吗?
借:应付职工薪酬

糖果妹 追问

2020-07-27 17:34

个税金额不是444.01元吗

糖果妹 追问

2020-07-27 17:37

这个是我做的分录,但是不平,贷方余额24.83.就是那个个人承担的钱,

糖果妹 追问

2020-07-27 17:37

老师,帮我看看是哪里出错了

佟老师 解答

2020-07-27 17:39

你好,第一张分录为什么代扣代缴个税其他应付款是借方?419.18

糖果妹 追问

2020-07-27 17:41

补贴的钱,我是哪一个步骤错了,

佟老师 解答

2020-07-27 17:42

你补贴的钱不是算到工资里给他们发放了吗?

糖果妹 追问

2020-07-27 17:44

应付工资计提没有算个税补贴的金额

佟老师 解答

2020-07-27 17:47

那你肯定不对的,你这个部分补贴给员工应该算在里面的

糖果妹 追问

2020-07-27 17:48

算进去了,个税实际缴纳跟工资计提不一致,怎么冲减

佟老师 解答

2020-07-27 18:04

个税实际缴纳跟工资计提不一致?这句话什么意思?跟你工资表不一致吗?最上面应付职工薪酬104这个数包括你补贴给员工的?你计提分录是什么?具体列示一下

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你好,公司承担部分直接计入借:营业外支出 贷:应交税费-应交个税 自己承担:借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个税
2020-07-27 16:29:24
你可以增加应发工资数
2018-12-10 12:35:37
计入管理费用——税金处理
2017-09-09 20:02:05
借;应付职工薪酬 贷;应交税费-个人所得税
2016-12-01 13:06:37
这个你发工资的时候把应交税费 应交个人所得税转营业外支出下面去 1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保(公司负担)一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担)一公积金(公负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 不扣员工个税做借营业外支出 贷应交税费 应交个人所得税 3、 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 一公积金 (公负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-07-02 19:16:50
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