老师好，个税所得税有部分员工由公司承担的，要怎么做分录，也有部分员工自己承担的

糖果妹 追问

2020-07-27 16:35

比如我这个工资表，需要怎么做分录，它实际缴纳的个税金额是248.5元，把公司承担的个税记入管理费用可以吗？

糖果妹 追问

2020-07-27 16:36

老师，可以帮我做一下分录吗？

糖果妹 追问

2020-07-27 16:46

老师，可以帮我解答一下吗？

佟老师 解答

2020-07-27 16:54

你工资表是是扣除完所有个税的吗？你说的公司负担部分是哪个？

糖果妹 追问

2020-07-27 16:59

公司承担的就是后面补贴回去给员工的

糖果妹 追问

2020-07-27 17:00

只有一个员工自己承担

糖果妹 追问

2020-07-27 17:01

当月实际缴纳的个税是248.5元

佟老师 解答

2020-07-27 17:20

我的问题你没看懂，如果你是公司负担的话，你工资表就不要体现这几个人个税，这样你的实发就要改变

糖果妹 追问

2020-07-27 17:24

我是将个税的钱补贴回去给员工啊，相当于他们不需要承担个税

佟老师 解答

2020-07-27 17:25

你现在是让我写工资发放分录吗？就按照这个工资表写是吗？

糖果妹 追问

2020-07-27 17:27

对，另外还有一个就是我们公司当月缴纳的个税金额是248.5元。我冲减之前的分录，又冲不平，不知道哪一个步骤出错

佟老师 解答

2020-07-27 17:30

你的应发工资是计提数是多少，？社保多少？个税就是419.18吗？
借：应付职工薪酬

糖果妹 追问

2020-07-27 17:34

个税金额不是444.01元吗

糖果妹 追问

2020-07-27 17:37

这个是我做的分录，但是不平，贷方余额24.83.就是那个个人承担的钱，

糖果妹 追问

2020-07-27 17:37

老师，帮我看看是哪里出错了

佟老师 解答

2020-07-27 17:39

你好，第一张分录为什么代扣代缴个税其他应付款是借方？419.18

糖果妹 追问

2020-07-27 17:41

补贴的钱，我是哪一个步骤错了，

佟老师 解答

2020-07-27 17:42

你补贴的钱不是算到工资里给他们发放了吗？

糖果妹 追问

2020-07-27 17:44

应付工资计提没有算个税补贴的金额

佟老师 解答

2020-07-27 17:47

那你肯定不对的，你这个部分补贴给员工应该算在里面的

糖果妹 追问

2020-07-27 17:48

算进去了，个税实际缴纳跟工资计提不一致，怎么冲减

佟老师 解答

2020-07-27 18:04

个税实际缴纳跟工资计提不一致？这句话什么意思？跟你工资表不一致吗？最上面应付职工薪酬104这个数包括你补贴给员工的？你计提分录是什么？具体列示一下