老师，19年被工商行政罚款90万（其中合作客户的60万，公司30万）都是法人代缴的。问90万的罚款可以全额计入公司行政罚款入账吗？会计分录怎么做？

Miss-Chen 追问

2020-07-27 16:01

那其他应付款 应该是30万吗

meizi老师 解答

2020-07-27 16:03

你好  借  营业外支出-罚款支出 30万 贷其他应付款-法人 30万 是的   到时这个合伙客户 到时自己转款给法人就行  你自己公司就不挂账了

Miss-Chen 追问

2020-07-27 16:06

也就是60万的罚款我就不做账，他们私下还款了就是，对吧

meizi老师 解答

2020-07-27 16:07

你好嗯是的 本来也不走你们公户操作 不属于公司业务    你就挂你们公司的30万与法人的往来即可

Miss-Chen 追问

2020-07-27 16:08

19年我90万都挂法人的，20年怎么调账？直接反分录？

meizi老师 解答

2020-07-27 16:10

你好 那你怎么挂账的 之前    ？ 这个不涉及损益科目     可以做相反分录调整