老师，财务系统初始化时，应收账款科目就有余额。现在冲销，怎么做分录呢？借方用哪个科目？

小财务 追问

2020-07-27 15:09

录入系统的时候就是应收账款科目 几年了 一直有余额。想冲销掉  不知道借方用哪个科目

邹老师 解答

2020-07-27 15:12

你好，需要去查明原因，是什么原因导致的应收账款账实不符，才知道该如何调整的

小财务 追问

2020-07-27 15:16

就是刚开始用财务系统的时候 把科目入到了应收账款。其实是应付账款的。但是现在供应商没有了，可以平掉了。不然总在那挂账。

邹老师 解答

2020-07-27 15:18

你好，建账的时候，期初数据录入错误，应当重新建账，录入正确的期初数才是的 
把科目入到了应收账款。其实是应付账款的，是应当计入应付账款贷方，错误的计入了应收账款贷方，是这个意思？

小财务 追问

2020-07-27 15:19

错误的计入应收账款的借方。所以想冲掉。但是不知道借方用什么科目  贷应收账款

邹老师 解答

2020-07-27 15:20

你好，错误的计入应收账款的借方，其实是应付账款的，其实是应付账款借方，是这个意思？

小财务 追问

2020-07-27 15:22

是的。怎么冲销掉

邹老师 解答

2020-07-27 15:24

你好，那调整分录就是
借；应付账款，贷；应收账款