老师，问一个实际工作中的问题，做银行回单的记账凭证，只要有回执单都必须有相应的原始凭证，还是直接按回执单做账就可以了（目的只是最终银行余额对上就可以了）

李梦露 追问

2020-07-27 15:10

那有回执单没有原始凭证怎么办？会有什么问题吗？我看财务公司都只是按照回单一笔一笔的做帐，也没有相应的原始凭证

徐阿富老师 解答

2020-07-27 15:16

你好，这个要看具体内容了，有的没有回单也正常

李梦露 追问

2020-07-27 15:25

就比如，账户上进了10万的保险理赔款，然后又打到法人个人账户。用途就写的（保险理赔款）

李梦露 追问

2020-07-27 15:26

没有相应单据

徐阿富老师 解答

2020-07-27 15:26

你好，这就必须有附件，要证明是什么东西的赔款

李梦露 追问

2020-07-27 15:29

收到款的写的：茶叶赔款。

徐阿富老师 解答

2020-07-27 15:32

你好，这个收进来没有别的附件，可以凭回单做账，但是付出去没有其他依据只能作为老板向企业借款

李梦露 追问

2020-07-27 15:36

我是收到款时：借：银行存款―保险理赔    贷：其他应付款―老板    支出时：借其他应付款―老板   贷：银行存款。老板说这个款是要由他用于处理理赔事项

徐阿富老师 解答

2020-07-27 15:40

你好，收到不能做贷：其他应付款―老板 ，因为这个款不能证明是老板的，而是企业的。是贷其他应付款-保险理赔款，如果老板说处理理赔事项，那么理赔后需要有付给别人的依据吗，这是税局的要求，不是你财务和老板过不去，我需要离开一会，你有问题发过来就是，迟点回复你，好吗？

李梦露 追问

2020-07-27 15:41

好的，谢谢老师，慢点回复没关系

徐阿富老师 解答

2020-07-27 16:31

你好，我回到单位了，你说

李梦露 追问

2020-07-27 16:43

老师，这是我收到理赔款和转出理赔款的分录。您看合理吗？是不是需要转出理赔款的凭证后面再附上理赔款支出的凭证（比如合同）

徐阿富老师 解答

2020-07-27 16:45

对的，第二份凭证需要有理赔清单，赔给谁了

李梦露 追问

2020-07-27 16:49

好的，明白了！感谢老师！只要有清单就可以了吗？不需要合同协议之类的吗

徐阿富老师 解答

2020-07-27 16:50

你好，有合同最好，没有的话清单一定要

李梦露 追问

2020-07-27 16:53

好的，感谢老师。五分好评

徐阿富老师 解答

2020-07-27 17:04

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢