以前年度的免税收入未计入营业外收入，本年度该怎样调整？

积极的汉堡 追问

2020-07-27 15:05

借以前年度损益调整  贷利润分配  贷应交税费～所得税？应交税费～所得税怎样计算？

小云老师 解答

2020-07-27 15:06

营业外收入*你的所得税率

积极的汉堡 追问

2020-07-27 15:48

你好，我发了个截图，你看看我做的对不？

积极的汉堡 追问

2020-07-27 15:48

计算所得税是按照本年度所得税税率对吧？

积极的汉堡 追问

2020-07-27 15:49

你看一下我做的对不？

小云老师 解答

2020-07-27 15:56

是的，就是这样做，所得税是按照本年度所得税税率

积极的汉堡 追问

2020-07-27 16:39

在2019年我做了一笔调整，借应交税费  1922.33，贷营业外收入 1922.33，我是不是再红字冲回？在今年5月份汇算2019年度时，1922.33在营业外收入里进行了汇算，像这种情况我该怎样进行调整？

小云老师 解答

2020-07-27 16:44

你既然之前已经做了干嘛现在又重复做呢？

积极的汉堡 追问

2020-07-27 16:47

我2018年的1922.33，在2019年做的调整，可是照着你做的分录，我觉得2019年我做的调整科目错误了，所以问您是不是我把2019年的冲回，再按照您说的去处理？

积极的汉堡 追问

2020-07-27 16:49

可是在2019年我做的调整后1922.33还进行了汇算，所以现在不知该咋处理了？

小云老师 解答

2020-07-27 16:54

不能直接红冲，因为跨年了还是要用以前年度损益调整

积极的汉堡 追问

2020-07-27 17:07

好的，谢谢

积极的汉堡 追问

2020-07-27 17:09

应该怎样进行完整的调整呢？

小云老师 解答

2020-07-27 17:09

不客气，祝你工作顺利

积极的汉堡 追问

2020-07-27 17:20

你好，麻烦再问一下，还是以上问题怎样进行完整的调整是正确的？

小云老师 解答

2020-07-27 17:29

调整分录前面不是都给过你吗？
借应交税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配 应交税费-所得税
调整跨年的都是只要把损益类科目改成以前年度损益调整就好了

小云老师 解答

2020-07-27 17:32

分录都是一样的，你要冲红就金额写红字就行了

积极的汉堡 追问

2020-07-27 17:33

我的意思是我是要进行2019年那笔分录的调整，还是调整2018年的？因为2019年已经调整过一次了，没调整正确

积极的汉堡 追问

2020-07-27 17:36

用以前年度调整把2019年的调整了，再把2018年的调整个正确的？

小云老师 解答

2020-07-27 17:39

同学，肯定是把19年的冲红了再把18年的调整成正确的呀

积极的汉堡 追问

2020-07-27 17:42

我上面问过你说红冲再调到正确的，你说不能红冲，所以我糊涂了

小云老师 解答

2020-07-27 17:43

同学，你看清楚啊，我没说过不能冲红，我说的是你要把营业外收入换成以前年度损益调整而不是原分录冲红

不能直接红冲，因为跨年了还是要用以前年度损益调整

2020-07-27 16:54:35

积极的汉堡 追问

2020-07-27 17:49

好的，谢谢

小云老师 解答

2020-07-27 17:49

不客气，祝你工作顺利