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刘老师

职称： 注册会计师

2016-07-09 16:11

老师，我是想问，类似于企业所得税类的科目，我这个月正好有企业所得税，上月没有计提，老师说这个月还得补计提，我是想问，还有类似于企业所得税类的科目，需要计提的吗

刘老师 解答

2016-07-09 14:59

固定资产，无形资产等月末需要计提折旧和摊销
生成成本，制造费用等需要结转
如果企业采用的是账结法 月末需要将损益类科目转入本年利润

刘老师 解答

2016-07-09 17:06

是的 需要补提。像应付职工薪酬，各种税费都是先计提的

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