老师你好。请教下以下问题 1、以前年度的利息由于一些特殊原因每季度已收到利息就记到应付账款，没记到财务费用，所以利润一直是负的，现在领导说要把16年到19的帐重新做，而不是在今年调整。这样可以吗？ 2、如果一旦重做，以前年度就产生利润，就需要交税了，那以前年度的税局申报表已经做了，怎么办？要去税局更正那么多年的报表和税款吗？

Pinkers 追问

2020-07-27 11:46

那如果重做会导致什么问题呢？我们是小规模纳税，实行小企业会计准则，好像现在不用调整年度损益这个科目了。

小云老师 解答

2020-07-27 11:49

已经结了的帐你重做的话那所有的申报表你都要去重新更正了
直接用利润分配

Pinkers 追问

2020-07-27 11:54

那这样的话重做申报表还要补缴税了，那税局会不会收滞纳金？

小云老师 解答

2020-07-27 11:56

有可能要收滞纳金的

Pinkers 追问

2020-07-27 11:57

如果我今年来调整16到19年这个利息科目，比如以前做的科目是这样做：借：银存，贷：应付账款-利息收入。调整的话是：借：本年利润-利润分配   贷：利润分配-未分配利润 这样吗？

小云老师 解答

2020-07-27 11:58

你是要把什么科目调整成什么科目呢？

Pinkers 追问

2020-07-27 12:05

就是利息者一块，以前年度都是收到利息就做借：银行存款 贷：应付账款。今年要调整，把利息按正确科目入账，就应该是入到财务费用，但那些都是以前年度，现在你说用利润分配如何调整呢？比如16到19年，应付款（其实是利息收入）总共100万在帐上，如何调整

Pinkers 追问

2020-07-27 12:06

就是分录应该如何做

小云老师 解答

2020-07-27 12:07

借应付账款   贷利润分配

Pinkers 追问

2020-07-27 12:10

那是不是不能做借：应付账款（16-19年），贷：财务费用，然后这个月结转本年利润。这样是不是会造成是这个月虚增收入啊？

小云老师 解答

2020-07-27 12:18

不能，跨年了用利润分配

Pinkers 追问

2020-07-27 12:21

那按你的分录记利润分配上了，那这部分税就没体现呀？这个要怎么解决呢

小云老师 解答

2020-07-27 12:34

你算出你实际要补多少税后有税的分录啊，借利润分配 贷应交税费

Pinkers 追问

2020-07-27 12:50

是不是先做借：应付账款 贷：利润分配  然后再做借：利润分配 贷：应交税费这样

小云老师 解答

2020-07-27 12:51

是的，先做借：应付账款 贷：利润分配 然后再做借：利润分配 贷：应交税费

Pinkers 追问

2020-07-27 13:37

好的。谢谢老师

小云老师 解答

2020-07-27 13:48

不客气，祝你工作顺利