老师,您好,业务招待费做汇算时调整,比如全年收入是1000,业务招待费是100元,税前全部扣除了,现在调整增加这个费用的60%,60元。还是调整(100-1000*5‰),95

花开花谢
于2020-07-27 10:01 发布 860次浏览
-  送心意
                                                     
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
 
2020-07-27 10:03
您好
收入扣除限额=1000*5/1000=5
实际发生金额扣除限额=100*0.6=60
两者取孰低扣除 只能扣除5  所以调整100-5=95
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 销售部门计入销售费用-业务招待费
 2019-01-24 18:27:49
 您好
收入扣除限额=1000*5/1000=5
实际发生金额扣除限额=100*0.6=60
两者取孰低扣除 只能扣除5  所以调整100-5=95
 2020-07-27 10:03:05
 您好,假设费用30万含业务招待费和公益性捐赠金额,应缴纳企业所得税=(100-60-30%2B(2-100*0.5%)%2B(4-10*12%))*25%=3.575万元。
 2020-06-05 17:28:26
 统一计入管理费用-业务招待费
 2018-02-07 12:52:31
 扣除限额5000*60%=3000
1000000*0.005=5000纳税调增5000-3000=2000
 2022-03-22 03:12:54
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