员工代缴单位养老保险，因为之前有 多交一部分，社保局直接抵扣记账，所以再缴税务开的完税证明和本期缴纳金额不一致，这种情况怎么处理？

。 追问

2020-07-27 10:05

之前没做过处理，因为是新收购的单位，这个费用属于前期的处理，现在已经单独记账，说白了其实跟我们没关系这笔钱，他们代缴还滴还给他们

maize老师 解答

2020-07-27 10:13

，应付职工薪酬  贷其他应付款-垫付社保 。后续还做借其他应付款 贷银行

。 追问

2020-07-27 10:16

但是老师，正常这期养老应该是缴3000多，但这不有抵扣嘛？现在只缴2000多，缴费回来的票子也只有2000多，我如果拿2000多的票子报销入账，但是实际又缴了3000多，我应该怎么处理啊

。 追问

2020-07-27 10:19

如果我2000多入帐，那1000多不走账，我银行存款又对不上了，

maize老师 解答

2020-07-27 10:20

，应付职工薪酬 3000贷其他应付款-垫付社保1000  贷银行2000，

。 追问

2020-07-27 10:26

那些样的话我的其他应付款不就无缘无故增多了嘛？

maize老师 解答

2020-07-27 10:38

你不是说后续还还给对方吗，后续还做借其他应付款 贷银行

。 追问

2020-07-27 10:40

老师，那多问一嘴，建筑企业挂证，只给缴社保不开工资，这样账务怎么处理啊？

maize老师 解答

2020-07-27 10:48

这个看你们自己咋协商的，大部分是按自己员工做，   挂靠社保是违法的，

。 追问

2020-07-27 10:50

我可以加工资表里应发金额就按照交社保的钱来，扣去那个金额，实发按领来嘛？这样个税是不是也滴申报这些人啊？

maize老师 解答

2020-07-27 10:57

是的，需要，但是需要协商清楚，之前有学员反馈这样对方做汇算清缴申诉了，那税局需要你们更正申报了，你们没有考勤没有按月发工资，证明不了是雇佣关系话，还有5月时候有学员反馈说超过5个人申诉，直接移交稽查局了，到时候税局 会有专人查你们公司，申报个税话，

maize老师 解答

2020-07-27 10:58

不按工资做借 管理费用 代扣个人社保 贷银行，不过这样被社保局查到有罚款

。 追问

2020-07-27 10:58

那个税挂证的人员不申报他们，这样可以吗？有啥问题吗？

maize老师 解答

2020-07-27 11:07

不好说，后续社保查的严不好说了，被社保局查到有罚款

。 追问

2020-07-27 12:05

老师，缴社保可以入账的凭据都有啥？

maize老师 解答

2020-07-27 12:33

缴费单子，你们要是现场缴费，还需要有社保局 各种险种多少钱那个回单，