进项加计抵扣一直在申报，但是一直没交税，没抵扣过，也没做抵扣10%的分录，我这样是不是做错了？？

小妮子6789 追问

2020-07-27 10:00

有销售，但是前期留抵金额比较大，所以一直没产生税额

郭老师 解答

2020-07-27 10:01

当月没有认证的话不用加计扣除

小妮子6789 追问

2020-07-27 10:07

没有认证？？你在说什么？进项我都认证了，销项也有，但是留底税额大，没交税，你能听懂吗？？

小妮子6789 追问

2020-07-27 10:09

我说我没有 税额，这跟认证有什么关系？我取得进项我为什么不认证？你确定你算老师？

郭老师 解答

2020-07-27 10:13

进项当月有认证的吗
不是留底
符合条件的当月认证的进项
这个可以加计扣除

小妮子6789 追问

2020-07-27 10:18

有进项，认证了，根据进项的10%申报的加计抵扣，你一直在说什么？？我问的是我这个加计抵扣10%现在没有抵扣过要不要做分录，你跟我说什么有没有进项，没进项我怎么可能加计抵扣

小妮子6789 追问

2020-07-27 10:19

如果你回答不了你可以直说，不要浪费大家的时间

郭老师 解答

2020-07-27 10:24

当月的进项*10%
那应该按这个加计扣除
如果之前月份没有填写的，可以去税务局修改
我之前的意思，是留底的不可以，比如1月份符合要求，1月份开始的进项可以加计扣除，之前的留底不可以

小妮子6789 追问

2020-07-27 10:49

我说的是分录！！！！凭证！！！！你根本就没有仔细看我说的

郭老师 解答

2020-07-27 10:52

借应交税费增值税加计扣除
贷其他收益/营业外收入、
借应交税费未交增值税
贷应交税费增值税加计扣除

分录是这个
我看懂了你说的
我是说没有符合要求的不需要做了

小妮子6789 追问

2020-07-27 11:51

可是我现在并没有抵扣这个加计扣除，也要做凭证吗？

郭老师 解答

2020-07-27 12:51

做第一个
第二个抵扣的时候再做

小妮子6789 追问

2020-07-27 16:22

是应交税费--应交增值税--加计扣除这样三级科目吗？

郭老师 解答

2020-07-27 16:50

应交税费-加计扣除
二级科目就可以