比如我之前收到原材料但没有收到发票，我暂估进项税100.44，之后收到专用发票，上面税额是100.5，那这个暂估转进项怎么转啊？

ZT 追问

2020-07-27 09:51

可是我们公司就是一直这样处理的，我就想问少记的暂估进项税怎么处理

ZT 追问

2020-07-27 09:53

是记到费用类科目吗

小云老师 解答

2020-07-27 09:53

可以去把之前暂估的冲了，然后按实际的进项再做

ZT 追问

2020-07-27 11:17

老师，如果是按照我说的这样做怎么处理呢

小云老师 解答

2020-07-27 11:20

我说的就是你做的处理方法啊，之前暂估的冲了，然后按实际发票金额再做！

ZT 追问

2020-07-27 11:23

就是不是直接红字冲销暂估税，而且相应把它记在贷方，但是比发票上的进项税少，少的部分做费用处理吗？

小云老师 解答

2020-07-27 11:31

先红冲你原来暂估的那笔分录，冲了就相当于你之前的分录清零了，然后再按你发票的金额正常做一次入库就行了