送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-27 09:20

您好,把多结转的分录红字冲回,若涉及损益科目,通过以前年度损益调整处理。

往后余生   追问

2020-07-27 09:31

之前的分录是借生产成本贷原材料,然后结转借库存商品贷生产成本,。。这样的分录是直接冲红?还是怎样?

小林老师 解答

2020-07-27 09:36

您好,是的。但还有最关键的一步,您计入库存商品是否已经出售(结转营业成本)。

往后余生   追问

2020-07-27 09:38

已经结转了营业成本了,是有一笔借营业成本贷库存商品,如果按照上面的分录来调整,那应该怎么调整?

小林老师 解答

2020-07-27 09:40

您好,那您多结转成本,所以分录,除了上述红字冲回,还红字冲回借以前年度损益调整,贷库存商品。同时,借利润分配未分配利润,贷以前年度损益调整。还需更正申报19年汇算清缴报告。

往后余生   追问

2020-07-27 09:43

如果不想更正19年的汇算清缴,有什么简单的办法调整?

小林老师 解答

2020-07-27 19:22

您好,那您就不更正,承担虚增费用,少交企业所得税风险。

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相关问题讨论
您好,把多结转的分录红字冲回,若涉及损益科目,通过以前年度损益调整处理。
2020-07-27 09:20:58
你好,你单位资产负债表的存货栏次有包括生产成本科目的期末余额数据吗?
2020-02-26 22:51:37
你好 不一定是收入和成本一一对应的 可以有收入,没有成本的
2021-11-20 17:19:51
同学你好,关于生产成本的这块,按正规的流程,是要能够区分所生产每款皮革产品所使用的皮革用量,这个是使用皮革的材料成本,还要算上每款产品的人工成本,以及在加工过程中所产生的相关费用,前期皮革的进销存要登记好;
2021-09-30 14:14:44
还销售吗 还是直接不管了
2020-04-14 17:18:16
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