老师好，支付网络推广费，收到发票是技术服务费，应该怎么做分录？

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-26 17:29

对公户收到网络推广公司0.55，说是什么验证这个网址，那这个0.55，我该怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2020-07-26 17:30

借 银行存款 贷 营业外收入

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-26 17:32

这个费用，不用走销售费用吧？我看到百度上有些说广告宣传费？

bamboo老师 解答

2020-07-26 17:34

您发票不是开的推广费 所以不做销售费用

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-26 17:37

如果发票开的是宣传费，推广费，就计入销售费用吧？

bamboo老师 解答

2020-07-26 17:41

是的 这样理解正确的

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-26 17:44

营业外收入转入本年利润了吧？那我不需要做别的分录了吧？或者申报表需要填什么吗？

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-26 17:47

老师，一般纳税人，一直没交过税，这个月需要缴税，先计提还是先缴税？

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-26 17:50

如果利润一直是亏损的话，年底需要做什么分录调整？，麻烦老师讲解一下

bamboo老师 解答

2020-07-26 19:46

营业外收入转入本年利润
这个月需要缴税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
年末亏损
借；利润分配-未分配利润
贷：本年利润

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-27 08:04

需要缴税的时候，需要先做一笔计提的分录吗？年末亏损，以前年度损益调整这个科目需要做分录吗？

bamboo老师 解答

2020-07-27 08:18

需要缴税的时候，需要先做一笔计提的分录
年末亏损 不需要就写我上面那笔结转本年利润的分录就好了

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-27 08:20

计提的分录就老师上面写的那笔分录是吧？那计提和缴税这两笔分录，是当月一起做？还是分开两个月做？

bamboo老师 解答

2020-07-27 08:22

您说的计提是计提增值税还是企业所得税？

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-27 08:23

计提增值税和计提企业所得税，麻烦老师说一下分录

bamboo老师 解答

2020-07-27 08:25

这个月需要缴税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-27 09:20

计提和缴税分录都在本月做完是吧？不用分月做吧？

bamboo老师 解答

2020-07-27 09:49

缴纳在计提的次月做的

森安消防器材批发13087111492 追问

2020-07-27 10:12

这个月做计提分录，然后缴税，次月做缴税分录，是吧？水利，城建，教育费，印花税，都属于税金及附加吗？

bamboo老师 解答

2020-07-27 10:14

是的 这个月做计提分录，然后缴税，次月做缴税分录
水利，城建，教育费，印花税，都属于税金及附加