您好老师：提货时对方直接给折扣了，当时按折扣后金额记账入成本，但对方公司要我们开折扣金额的发票，开票后该部分金额应该怎么做账呢！

麦芽 追问

2020-07-25 16:29

不是的，我们是与运营商合作打给对方公司的货款对方作为预存款收取，不给我们开发票，等我们兑付佣金时需要给对方公司开票，他会把之前我们提货的折扣面值款金额加进去，实际上我们没有实收这比钱，但发票开了！

麦芽 追问

2020-07-25 16:33

例如：正常10元、当时打款提货按6元，不给我们开票！
4元的折扣款后期让我们补开发票，应该怎么做账？

maize老师 解答

2020-07-25 16:38

咋是你们开发票，折扣是商家开，

maize老师 解答

2020-07-25 16:39

国税函[2006]1279号：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。

maize老师 解答

2020-07-25 16:40

折扣是销售方开发票。不是购买方，