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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-07-25 15:00

金税盘 需要是第一次购买取得专票，才可以全额抵减，服务费年年都可以抵减， 借管理费用 办公费，贷银行，抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

度度 追问

2020-07-25 15:05

取得普票能抵扣吗

maize老师 解答

2020-07-25 15:10

服务费可以，金税盘 需要是第一次购买取得专票， 这个不能，财税2012.15一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

maize老师 解答

2020-07-25 15:10

你找对方要专票这个，初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用

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