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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-25 14:44

你好
发生的时候，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税   ， 贷；银行存款

华华 追问

2020-07-25 14:46

我是小规模纳税人，不存在抵税的情况 ，

邹老师 解答

2020-07-25 14:46

你好，是针对上面的 回复有什么疑问吗？

华华 追问

2020-07-25 14:46

是超过季度30万的营业额，才交的税

邹老师 解答

2020-07-25 14:47

你好
发生的时候，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
（是针对上面的 回复有什么疑问吗？）

华华 追问

2020-07-25 14:49

你好，我刚才说过了噢，这个增值税不是买卖过程中发生的，是主营业务收入超过30万才交的噢。

邹老师 解答

2020-07-25 14:50

你好，是主营业务收入超过30万才交的，说明就是取得收入才需要缴纳增值税，账务处理就是
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
（是针对上面的 回复有什么疑问吗？）

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