老师这个题对于a公司子公司来说，总部不能抵税，分开纳税，不应该要交25的企业所得税吗？为啥只算了对于分公司的那部分税

dream梦- 追问

2020-07-25 14:28

但是问的就是总公司缴纳多少税.不应该用25+12.5

王老师1 解答

2020-07-25 14:32

（100-50）*25%=12.5
所以题目的描述是正确的

dream梦- 追问

2020-07-25 14:35

25+12.5=37.5呀 对于子公司分公司 总部都要交税呀

王老师1 解答

2020-07-25 14:41

我认为题目问的是总部，那总部是不能包括A公司的，A公司是独立法人
只算总公司和分公司，分公司的亏损由总公司弥补，汇总所得50万

dream梦- 追问

2020-07-25 17:47

不包括A公司就是100*0.25  考虑B公司就是交12.5

王老师1 解答

2020-07-25 17:51

总公司单体是100*25%，总分汇总就是50*25%

dream梦- 追问

2020-07-25 18:38

所以是37.5啊答案为啥没有算那25

王老师1 解答

2020-07-25 18:42

总公司和分公司是汇总缴纳的，你把总公司和分公司合并看，所得额是50，因为分公司是亏损的，你不能把他拆两块看的
你37.5就是多交税了啊，他们所得不是150，是50啊