#提问#老师，您好！请问我们平时工资都是从管理费用走的，最后管理费用都资本化了，这样的话在企业所得税年度申报“职工薪酬支出及纳税调整表里”的税收金额是不是不能填呀，我要调增吗

22年中级取证5班简单快乐 追问

2020-07-25 11:39

我知道这张表要填写，但税收金额需要填吗？老师

maize老师 解答

2020-07-25 11:41

需要填写，你这个发就填写 国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题
企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

22年中级取证5班简单快乐 追问

2020-07-25 11:49

谢谢老师，我就是填了的，但我想到最后我们工资是资本化了，以为不能填写税收金额 ，只填写账载金额呢

maize老师 解答

2020-07-25 11:56

不是，这个是需要填写税收金额，你不填写就纳税调增了 ，发就填写