支付材料定金和尾款时的分录怎么做，我记内账，不需要计算税的问题

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2020-07-24 16:08

如果不想用预付账款，

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2020-07-24 16:09

只通过应收应付来记分录

bamboo老师 解答

2020-07-24 16:10

借：应付账款
贷：银行存款

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2020-07-24 16:12

而且这个账我说明一下情况，我是学校的账，学校正在建设，是我们公司刚收购的，但是现在我需要记学校的账内账，学校工程上用的材料都要我公司来支付，而且材料发票是开给公司，等于学校用材料，公司出钱收发票

bamboo老师 解答

2020-07-24 16:13

那学校是单独做账么

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2020-07-24 16:15

是的，公司代学校买材料这些款学校还是要还给公司的

bamboo老师 解答

2020-07-24 16:17

那学校就单独的自己做账务处理  收到的材料要挂公司的往来

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2020-07-24 16:23

分录怎么做更合适

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2020-07-24 16:24

这些材料成本都是要入在建工程里面的

bamboo老师 解答

2020-07-24 16:24

学校不直接对外支付款项 只收材料 对么？

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2020-07-24 16:26

是的，只收材料，材料都入在建工程成本，

bamboo老师 解答

2020-07-24 16:30

收到发票的时候
借：工程物资
贷：其他应付款-公司
然后领用材料
借：在建工程
贷：工程物资

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2020-07-24 16:34

那我记学校内账这些还用设置供应商明细应收账款应付账款明细不用了

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2020-07-24 16:36

老师我是公司先代付定金，然后代付尾款，最后发票回来给公司，三步走

bamboo老师 解答

2020-07-24 16:41

是的 不需要 因为都是公司代付的 就只跟公司发生往来

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2020-07-24 16:47

那就按上面的分录做，收材料入成本，但是这些材料买来我没有入工程物资直接入的在建工程成本，因为收发领用材料这些我们这边没有手续，工地上那边负责收发材料

bamboo老师 解答

2020-07-24 16:48

那这样直接计入在建工程也可以的

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2020-07-24 16:54

发票回来到最后了，同一个供应商的材料，我付定金时入一笔在建工程，付尾款时入一笔在建工程，最后发票来的时候该粘贴到哪里？单独粘贴？

bamboo老师 解答

2020-07-24 16:57

发票是开具的两次的么？