老师，我们购入与主营无关的材料，以材料采购科目入了仓库账，现在又处理了这批材料，我该如何做分录？

华 追问

2016-07-08 14:10

老师，贷方是材料采购那借方呢？

华 追问

2016-07-08 14:12

不是以现金收账，而是抵其他原材料款

华 追问

2016-07-08 14:14

后面的抵款可以做借应付账款贷营业外收入，但我不知道以销售原材料的处理该如何做分录？

华 追问

2016-07-08 14:15

不是收现款只是抵往来款

华 追问

2016-07-08 14:26

老师，还不太明白。我们内账，入库时做的借材料采购贷现金，让售的时候做我们做借什么贷其他业务收入呢？

华 追问

2016-07-08 14:37

我知道抵账时要做借应付账款贷其他业务收入。可之前仓库会先出库，出库时呢？借什么贷材料采购呢？就是这里总觉得不知道要做什么对应科目？

华 追问

2016-07-08 14:47

好的，谢谢老师不厌其烦！

晓海老师 解答

2016-07-08 14:06

你好！那只能按销售原材料处理。

晓海老师 解答

2016-07-08 14:13

出售原材料如何做会计分录？

  出售原材料

  借：银行存款

  应收账款

  贷：其他业务收入

  应交税费—应交增值税（销项税额）

  同时，结转成本

  借：其他业务成本（※）

  贷：原材料

晓海老师 解答

2016-07-08 14:19

你好！借方冲减应付账款就可以

晓海老师 解答

2016-07-08 14:28

你好！你不是抵账吗？冲减应付账款就可以啊，销售原材料不是主营业务收入是其他业务收入

晓海老师 解答

2016-07-08 14:46

 借：应付账款

  贷：其他业务收入

  应交税费—应交增值税（销项税额）

  同时，结转成本

  借：其他业务成本（※）

  贷：原材料

晓海老师 解答

2016-07-08 15:02

不客气，应该的....