老师你好，我们是建筑业企业，简易计税项目，现在疫情期间分包开了1%的普通发票给我们，请问我应该税费—简易计税科目不平怎么办？还是有其他的做账方法，麻烦老师告知，谢谢！

ccl 追问

2020-07-24 10:15

我们是总包方，按照3%开票给业主，但是分包方1%开票给我们，税金预缴是不受影响，就是账务怎么处理？

朴老师 解答

2020-07-24 10:22

你按照实际收到的发票金额来做就可以了

ccl 追问

2020-07-24 10:32

那账面上应交税费—简易计税有2%的差异咋办？

ccl 追问

2020-07-24 10:37

也业主开票时贷方：应交税费—简易计税（按3%）；分包开票给我们时借方：应交税费—简易计税（1%）；预缴税金时借方：应交税费—简易计税（按3%差额征税），最后应交税费—简易计税科目不就有2%的差异吗？

朴老师 解答

2020-07-24 10:37

这个不付款就可以了，直接冲了

ccl 追问

2020-07-24 10:38

冲减成本？增加税金-减免税？

朴老师 解答

2020-07-24 10:43

你预缴的2%你留着抵减税费，

ccl 追问

2020-07-24 10:55

预缴的时候已经减去分包价款按3%缴纳了呀，怎么留着抵减呢？账上现在显示贷方数啊，就等于我还欠税务2%的税，其实是分包享受的优惠政策啊。不是很明白，本人没转过弯，请老师讲详细点吧‍♀️

朴老师 解答

2020-07-24 11:04

意思就是你多预缴给税局的你留抵就可以了，或者去税局申请退税，你这个是交给税局了，你可以选择留抵或者退税

ccl 追问

2020-07-24 11:07

我们是一般纳税人，没有多交呀，就得按照3%

朴老师 解答

2020-07-24 11:14

你预缴的不是做在预缴栏了吗？你开票按照你开票的金额和税率来申报，你打款按照你收到的发票的价税合计打款就行了，哪里还有2%的差额