老师，安装上按进度开了几十万的发票，选择简易征收，工程承包给个人的几个小施工队，承包工程的这个人要去税局代开发票的吧？工程未完工，可以先开一部分吗？还是要完工后一起开，谢谢老师

媛媛 追问

2020-07-24 09:46

1、开过来的票可以直接计入主营业务成本了吗。2、如果对方没开来，我这里就无法确认成本，后期再开过来，我们这里要怎么处理？直接入成本？3、代开的发票跟我们已经开票的税额有关系吗？要进行扣除分包后的进行缴纳税款吗？谢谢老师

许老师 解答

2020-07-24 09:50

如果都是1年内的业务  可以直接入主营业务成本的
没开来  只能先挂预付账款   后期有票  再转入主营业务成本的
这个  及时取得发票的话   可以按扣除分包后的收入   计算缴纳增值税的

媛媛 追问

2020-07-24 10:14

1、假如我们开出20万的票，税额0.6万，对方没开来票，我们要交0.6万税，对方开来10万票，我们就可以按10万缴纳0.3万税，这样吗？对方开来的10万要如何入账？2、如果对方没开来票，后期工程结束才开票，我们收入在前期已确认，那只用在当期确认成本？这样的吗？谢谢老师

许老师 解答

2020-07-24 10:15

嗯嗯，是的     入主营业务成本呀
是的  收到票  再确认成本的

媛媛 追问

2020-07-24 10:31

后期取得的票，不可以扣除后纳税吗？谢谢老师

许老师 解答

2020-07-24 10:35

这个的话   后面取得的    当时不可以扣除的
以后的话    如果是专票    可以作为抵扣进项税哈