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阎老师

职称： 中级会计师

2020-07-23 22:25

你好，因为已经计提了200，本期发生的只有100

kim m y 追问

2020-07-24 19:35

老师，提取的坏账准备不允许税前扣除，那么账面价值不就等于计税基础吗？

阎老师 解答

2020-07-24 21:47

上年计提的时候已经纳税调增了，本年只调整当年计提的部分

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相关问题讨论
如果是减少，就是纳税调减
2019-05-09 09:09:13
您好 计提的坏账准备所得税时应纳税额要调整
2019-05-10 16:50:54
您好，是的，理解没错。
2020-07-16 22:25:21
你好！ 坏账准备是暂时性差异，影响应纳税所得额的
2020-08-28 14:47:34
你好，因为已经计提了200，本期发生的只有100
2020-07-23 22:25:00
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