送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-07-23 18:27

财会2016.22三、财务报表相关项目列示

“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。

紫色忧郁1980 追问

2020-07-23 18:28

拿到发票后可以直接计入应交税费待抵扣进项税吗?

maize老师 解答

2020-07-23 18:30

没有认证做待认证进项税额”不是做待抵扣,

紫色忧郁1980 追问

2020-07-23 18:31

那对财务报表和利润表有影响吗?

紫色忧郁1980 追问

2020-07-23 18:31

我都是拿到发票直接用的待抵扣进项税

maize老师 解答

2020-07-23 18:32

没有啥影响,你这个报表会重新分类调到其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示

紫色忧郁1980 追问

2020-07-23 18:32

那申报税务的财务报表需要改吗?

maize老师 解答

2020-07-23 18:41

没有分类吗,实务中是不管,这个可以申报

紫色忧郁1980 追问

2020-07-23 18:44

我把收到的发票记到待认证进项税额里,资产负债表里在其他流动资产里体现是对的吧?

maize老师 解答

2020-07-23 18:49

是对的,是对的,是对的,

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财会2016.22三、财务报表相关项目列示 “应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。
2020-07-23 18:27:08
你好,你是想问这样调整是否正确吗
2017-10-21 11:31:05
就是可抵扣的太多了,放在其他流动资产会不会虚增资产了
2019-04-25 12:01:40
你好是的 ;重分类至其他流动资产科目
2021-04-26 11:08:02
待抵扣进项税额是放入其他流动资产项目的。
2023-10-12 16:38:23
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