送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-07-23 15:50

您好,多是企业所得税有单独规定,且有税前扣除限额的情况下。比如职工福利费,会计上是全额计入成本费用科目核算了,而企业所得税税法规定,不超过工资总额14%的部分可以税前扣除,超过部分不允许税前扣除,就需要做纳税调整了。

细心的刺猬 追问

2020-07-23 15:55

纳税调整的意思就是把不超过限额的部分进行扣除的一种操作是吧,就是交企业所得税时把不超过14%的部分进行扣除就叫做纳税调整对吗

张艳老师 解答

2020-07-23 16:04

是的,是这样理解的。

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