请问老师 本期抵扣进项税额结构明细表怎么填？上个月我记得还没有这个表呢？

[ 0050 ] 本期抵扣进项税额结构明细表第1栏“税额”列应等于附表二第12栏“税额”-附表二第10栏“税额”-附表二第11栏“税额”

答： 是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

本期抵扣进项税额结构明细表的税额与附表二认证的税额相差一千多块钱，这个怎么办？明细表的数字是手动填的没有错，但是税额自动计算的就相差一千多，报不了税怎么办？

答： 计算误差一般差几分钱不会差太多的，你核对下是不有漏的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

那直接冲的ETC或直接取得的小票都按3%抵扣的吧，然后在填写抵扣进项税额明细表的时候是在3%征收率下的运输服务的进项下填写吗？为什么我们的报表格式一直都没变过呢？5%征收率下也只有不动产租赁服务的进项，没有关于一二级公路费用的进项的抵扣栏，是因为我们这边还没开始施行？这边是延安

答： 直接充值的ETC取得的增值税通用机打发票不能抵扣进项，除非当地有特殊规定。 增值税申报表格式都是一样的。 增值税一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额： 高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%。 一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5%。 通行费，是指有关单位依法或者依规设立并收取的过路、过桥和过闸费用。