请问下，工资这个月忘记扣个税了，本月要替员工申报工资代缴个税，下个月再补扣个税，怎么做账，分录是什么

鲨鱼儿 追问

2020-07-23 14:39

我这个月要先代缴啊，后面的工资表扣，不是应该单独做个计算个税的表吗？借应交税费代其他应收款吗？下个月做到工资表的时候补扣再冲平

宇飞老师 解答

2020-07-23 14:42

先代缴也是借：其他应收款（或者应交税费-个人所得税）    贷银行存款    ，后面实际发放时候再把其他应收款的金额转到贷方

宇飞老师 解答

2020-07-23 14:43

先做再冲，不要这么操作，自己给整麻烦了。

鲨鱼儿 追问

2020-07-23 14:45

先要计提个税啊，要不然报表和账对不上了，就是先借：应交税费-应交个人所得税，贷：其他应收款-代扣代缴

宇飞老师 解答

2020-07-23 14:49

你这边计提也应该是  借：应交税费-应交个人所得税   贷：银行存款。表示先垫付的个税，贷方其他应收款没有意义啊这个分录，还是你平时一直都是这么计算，不过反正你次月都要冲也没影响就是。