找甘老师回答问题，我们公司采购材料款不继续做了终止合同，预付款原来的五百万不要了，我账目上这五百万怎么处理啊

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 11:34

账目怎么做比较好，是的预付2000万，五百万算赔偿金了，账目怎么做啊，这么大金额

bamboo老师 解答

2020-07-23 11:36

那有赔偿协议之类的么

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 11:37

有的，有的，怎么搞

bamboo老师 解答

2020-07-23 12:00

如果是赔偿金的话 那计入营业外支出科目就好了

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 12:18

不是很明白，反正就是终止合同了，退了一千五百万，然后那五百万就不要了啊，这到底做哪里啊

bamboo老师 解答

2020-07-23 12:20

有赔偿协议 就营业外支出就好了 
违约金一样的性质

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 12:22

就一笔分录冲掉预付款吗，和坏帐损失什么区别

bamboo老师 解答

2020-07-23 12:23

坏账损失是预计不会提供业务 也不退款给您单位了 就是不讲理 不退
违约金 赔偿款就是营业外支出

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 12:26

我们这是可以继续业务的是我们不需要了所以不算坏帐损失是吗，你说的对方不提供业务了也不退钱才是坏帐损失

bamboo老师 解答

2020-07-23 12:27

是的 您这个是违约 应该给对方 合同没有执行 跟业务无关 所以计入营业外支出

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 13:35

一个公司有往来款有货款，挂了应收和其他应付，一般把这两个科目调下，是后期用应收好点还是其他应付啊，前期有其他应付和应收我调下我不知道最后调平对冲了调哪个了啊

bamboo老师 解答

2020-07-23 14:09

是应收发生多还是其他应付款？

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 14:11

就是类似往来挂了其他应付 货款有应收还有应付我现在全部调一个科目上 一般会用那个科目啊

bamboo老师 解答

2020-07-23 14:12

哪个科目发生的金额比较大？

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 14:15

应付账款包括货款的话一亿多，往来款很多但最后到现在就两千多万转来转去，

bamboo老师 解答

2020-07-23 14:15

那都挂账在应付账款科目

1+1=3的小幸福 追问

2020-07-23 14:17

这种调账直接就是把其他应付截止余额转到应付是吗，后面全部启用往来是吗

bamboo老师 解答

2020-07-23 14:17

是的 把科目余额调过去就好了 后面就用一个会计科目