老师，您好，1_去年暂估了100万的成本，但是去年忘记冲掉了，然后去年根据发票又做了一笔成本，导致成本重复记账！今年冲去年的暂估，可以做如下分录吗？ 借 以前年度损益调整（红字 ）100 贷 应付账款（红字） 100 借 利润分配（红字） 100 贷 以前年度损益调整（红字） 100 2--- 今年发现去年认证的发票20万未记账，今年做账 借 以前年度损益调整 19万 借 进项税额 1万 贷 应付账款 20万 借 利润分配19 贷 以前年度损益调整 19 那 以前年度损益调整来金额应是100-19=81万，这81万汇算清缴时候做调吗？那应该填在哪个表里？

彪壮的发箍 追问

2020-07-23 07:48

那我纳税调增是81万对吧？因为我看以前年度损益调整没有余额，但是本期发生额是119万，那我手动减掉吗？

慧老师 解答

2020-07-23 08:39

你好，你以前年度损益调整应该是结转平了的

彪壮的发箍 追问

2020-07-23 09:04

老师，我用的以前年度损益调整红字表示的，这里是负数可以吗？

彪壮的发箍 追问

2020-07-23 09:05

没有余额

慧老师 解答

2020-07-23 09:05

你好，你用负数表示不影响结果，没啥问题，正常应该是正数

彪壮的发箍 追问

2020-07-23 09:07

我如果不用红字表示，这里的金额是100多万，那我调增的时候填100多吗？

慧老师 解答

2020-07-23 09:10

也是填差额81万的，不用负数就要换个科目方向

彪壮的发箍 追问

2020-07-23 09:12

好的，就是不用看以前年度损益调整这个数据，而是看调整的最终数据对吗？

慧老师 解答

2020-07-23 12:18

你好， 是的，不用看以前的