老师，在吗？请教一般纳税人进项、留抵、存货有没有必然联系？

春天的花儿 追问

2020-07-23 10:07

老师，那增值税报表里如果有留抵，是不是应有的存货金额大于等于留抵税额/13%呢？
也有人说进项、留抵、存货没有必然联系，我对这个观点也有点迷惑

QQ老师 解答

2020-07-23 10:18

你好！如果你是商贸企业的话，是有必然原因的。有底的话就应该会库存大一些，除非你前期有大型的固定资产投资。

春天的花儿 追问

2020-07-23 11:41

1、如果全部是商品，没有费用和固定资产，是不是应有的存货=留抵税额/13%呢？
2、老师的意思是说如果前面有大型的固定资产，即使有留抵，存货也可能全部卖完了，对吗？
3、但我有遇到一个公司没有留抵，当月有要交的增值税，这样是不是库存商品就卖完了，存货为0. 但是看着发票还是有存货的，没卖完，这是怎么回事？
麻烦老师一一分开解答，谢谢

QQ老师 解答

2020-07-23 11:46

1、如果全部是商品，没有费用和固定资产，是不是应有的存货=留抵税额/13%呢？不是，还要看他取得的进项税是专用发票吗？发票税率是多少。
2、老师的意思是说如果前面有大型的固定资产，即使有留抵，存货也可能全部卖完了，对吗？如果前期固定资产有大额投资并且取得专用发票是可以能出现这种情况的。
3、但我有遇到一个公司没有留抵，当月有要交的增值税，这样是不是库存商品就卖完了，存货为0. 但是看着发票还是有存货的，没卖完，这是怎么回事？增值税是增值部分的税，正常的购买商品要加价最外销售所以同数量的货物销项税要高于进项税

春天的花儿 追问

2020-07-23 15:42

老师，我问的上面的第一个问题是问的专票的情况下，只有专票才能抵扣呀。如果全部是商品，没有费用和固定资产，是不是应有的存货=留抵税额/13%呢？
第三个问题我问的意思是销项大于进项，当月要交增值税，是不是就表示东西都卖完了，要把库存商品结转完？但是看着发票还是有存货的，没卖完，这是怎么回事？

QQ老师 解答

2020-07-23 15:48

你好！专票的税率也不一样啊，小规模专票是3%疫情期间是1%
你100元近的货要买200元 你进项是13 销项是26对吧 比如100元近10件  你销售9件 你销项就会比进项高明白吗！